1.目的
SDG集团系结合明纬、联源、协纬及公益基金会所组成，以投资合作创建百家ESG企业为发展目标。此管理办法明确订立集团间各公司/各机能经营管理职责，以此为各公司相关人员遵循。

2.范围
本办法适用于SDG各集团、分公司、投资公司所属经营团队及组织之运作。

3.权责
SDG集团董事会：SDG集团最高决策机构，制定SDG集团长期发展策略及负责SDG集团执行长、营运长、永续长等集团高阶主管及分公司GM之指派及管辖。
SDG集团CEO：SDG集团CEO由SDG集团董事会指派，负责集团分公司之运作指导及绩效考核，并对投资公司GM具指派权及考核权。
分公司GM：分公司GM由SDG集团董事会指派，负责该公司经营管理，并对所投资公司具监督与评核营运绩效。
投资公司GM：投资公司GM由SDG集团CEO指派，负责该投资公司经营管理及目标达成等运作执行。
集团机能主管：负责集团机能性规划、整合、推行、协助及跨机能绩效评鉴。
薪酬委员会：制定和核准集团的薪酬政策，定期检视集团董事、监察人及经理人的薪酬结构，并评估其薪资报酬水平，以确保其符合行业标准和集团整体目标及财务绩效表现。
审计委员会：审核集团财务报表，以确保其允当表达，并监督与评估内部控制制度之有效性，强化风险管理机制与法令遵循制度之健全与落实。

4.定 义
SDG：SDG集团营运决策中心，整合SQM/TQM管理，是集团重要决策协商组织单位。
TQM：(Total Quality Management)单一公司之公司别管理，由公司总经理领导各部门主管，进行公司经营管理、裁决及问题协调。
SQM：(System Quality Management)跨公司之机能系统别管理，整合相关机能系统串连，进行相关政策拟案审核，资源分配及跨系统机能协调。
FQM：(Functional Quality Management)跨公司之机能别管理，依企业经营功能需要，设立跨公司机能委员会，负责跨公司机能横向整合。
DQM：(Department Quality Management)单一公司之部门别管理，由部门主管领导，进行部门内工作分派、执行及问题协调。

5.年 限
SDG集团董事：满72岁不可选任SDG集团董事。
SDG集团董事长：除了需要符合上述年龄规范，正常任期担任三届，且不可超过四届。
SDG集团CEO：满70岁不可聘任。
SDG集团GM：满65岁不可聘任。

6. SDG经营管理
SDG集团每周一定期开会协调各项集团营运事项，达成SDG集团永续及发展目标。
6.1年度计划：每年1月举办SDG集团年度会议，邀集各集团重要公司成员于总部参与，除拟定当年度之各项年度目标/KPI外，并针对未来3年之推动策略、人力需求进行规划与盘点，凝聚集团内的共识并融入各单位的年度计划中全力推展。
6.2期中会议：每年7月由各集团各自召开期中会议，邀集各分公司、转投资子公司之总经理/重要干部，检视各公司上半年实绩并一同对推动事务与策略进行检视与调整。
6.3财务说明会：每年7月第三个周三举办视讯财务说明会，透明公开地让股东们快速掌握公司营运，并于会后视需求举办内部股票交易，让股东们可弹性做财务规划与资金运用。

7.公司别经营管理
各公司总经理在董事会授权下，负责经营公司，由总经理向下延伸部门管理，承担营运职责，藉由日常要项管理KPI与持绩改善，达成绩效目标。
7.1年度计划：SDG集团于每年10月底前规划SDG集团重点行事历，年底各公司总经理提出年度计划/预算，经集团财务审查后，年度会议报告。
7.2周一定期会议：DQM部门性(9:00-10:00)，SDG集团会(10:00-12:00)，TQM周会-由CEO定义(2:00-4:00)，遇假日顺延。
7.3月报表：每月5日前提出SDG报表，交付集团。

8.机能别经营管理
成立跨公司横向机能委员会，负责规划推动、整合、辅导、协助与绩效管理等事宜。管理制度由集团机能研拟，台湾为试行及示范单位，再转推行至其它公司，进行跨公司整合。
8.1主席：
(a) 负责制定机能会议的议程，并引导会议正常运作，裁决会议中的决议事项。
(b) 裁决追踪事项是否结案并给予改善记点，针对委员会的营运绩效进行评比。
8.2召集人：
(a) 负责机能会的KPI管理，确保KPI不陷入红灯或黄灯状态及相应的改善措施。
(b) 执行机能会内部控制管理，负责机能计算机化增修的发行，以及新生事务的承接。
8.3干事：
(a) 负责机能会议的TO DO LIST，确保决议事项的执行与追踪各项任务如期完成(绿灯)。
(b) 追踪审核TO DO LIST的结案情况(附结案报告)，并提交主席裁决进行结案。

9.KPI管理与评核：透过集团KPI管控各公司/机能营运状况，每月8号后周一执行SDG扩大月会。
9.1 KPI：关键绩效指标(KPI)应与集团长期发展的目标、策略相链接，KPI的建构是来自集团目标与年度营运计划，其次依各机能作业计划再展开为各机能绩效KPI。
9.2 营运系数：营运系数为SDG集团特有之管理模式，能让各公司建立起自主管理之运作机制，并与员工之各项奖金相结合，主要包括五项指标：营收成长率、营收达标率、获利成长率、获利达标率、纯利率。若该公司营运系数连续三年衰退，所属集团董事会应予以提出对该分公司GM不适任案及提出合适人选。
9.3 机能绩效评核：每年1 / 7月，执行SDG委员会评核绩效评鉴，依集团KPI红灯率计算，分为A.B.C.三级分；表扬运作绩效佳及激励不佳者，以达到良性相互影响之成效。
9.4 ESG认证：投资占比20%以上之公司宜优先使用明纬ERP并于成立满两年且获利后，进行ESG认证。

10.修订
本办法之修改需经由SDG经营团队4/5以上之同意，始可修订。

发布日期2025/6/2     更新日期2025/7/2